减税降费添动能 助企纾困促发展
一一市税务局参加“亲民热线”“12345”热线联合上线文字整理
上线时间：2022年11月18日 上午9:00-10:00
参与人员：
孟世双 市税务局党委委员、总会计师
万志敏 市税务局货物和劳务税科负责人
刘 坤 市税务局所得税科负责人
刘 俊 市税务局财产和行为税科负责人
徐 丹 市税务局社会保险费和非税收入科负责人
王慧原 市税务局纳税服务科负责人
张春梅 市税务局征收管理科负责人
孟世双：各位听众朋友，大家上午好！很高兴与大家一起互动交流。首先，我代表市税务局对广大市民朋友一直以来对税收工作的关心、关注、理解和支持表示衷心的感谢。对大家提出的问题，我们将本着实事求是、认真负责的态度进行解答；对大家提出的意见和建议，我们将认真研究，切实加以解决和积极予以采纳；对大家反映税务干部作风及廉洁自律等方面的问题，我们将及时调查，如查证属实，将严肃认真处理。
主持人：今天税务局带来的上线主题是“减税降费添动能 助企纾困促发展”。今天这个主题也受到了大家的关注，说到减税降费和助企纾困，这也是眼下经济社会发展的一个重要话题。孟总，我们想了解一下，我们鄂州市今年在减税降费和助企纾困方面主要有什么亮点？
孟世双：好的，感谢主持人对我们税收政策的关心。减税降费是顶住经济下行压力、促进经济平稳健康运行的关键之举，也是助力企业应对困难挑战，促进生产稳步复苏的有效保障。今年党中央国务院出台了一系列组合式税费支持政策，既有普遍适用的减免政策，又有针对困难行业的帮扶政策，相比以往，主要呈现以下几个特点：
一是力度更大。今年3月份全国政府工作报告预计全年退税减税2. 5万亿元，5月份国家再次加大力度，预计新增退税0. 14万亿元，截止目前出台的各项税费支持政策预计退税减税总额达到约2. 64万亿元，规模前所未有。
二是靶向更准。今年的政策聚焦中小微企业，突出制造业等6个行业，重点支持科技创新，在缓解企业资金压力的同时，助推企业转型升级。
三是协同更强。今年的政策既有制度性减税安排，又有阶段性减负政策，还有临时性举措。对我市企业来说，在享受国家统一的政策基础上，还可以享受地方性的减负政策红利。同时，减税降费政策与金融政策、产业政策、就业政策等宏观政策协同发力，调控效果将更加明显。
广大纳税人只有知晓了解政策，才能用好用足政策，我们将继续加大政策宣传和推进力度，让纳税人实现“应享尽享”“可享快享”，感受到国家支持市场主体发展的坚强决心，坚定发展壮大的信心。
主持人：相信在税收优惠政策的支持下，我们鄂州的纳税人缴费人获得感会更强，发展动力会更足。除了政策支持之外，我们也想了解一下税务部门在优化营商环境、服务市场主体方面，今年主要做了哪些工作？
孟世双：一直以来，鄂州市税务局始终秉承“为国聚财 为民收税”的神圣使命，立足服务经济社会发展大局，不断深化“放管服”改革，大力推进便民办税春风行动，持续优化营商环境，取得了较好的成效。
今年以来，我们紧紧围绕省市优化营商环境决策部署，聚焦重点精准发力，通过一系列创新举措，持续打造一流营商环境。
一是聚焦落实组合式税费支持政策，大力降低企业税费负担。刚才我们对组合式税费支持政策的一些特点进行了介绍，为了确保政策落地，我们坚持党委带头、全员上阵，创新方法、挂图作战，以最实的举措、最快的速度，确保纳税人及时精准享受到税收政策红利。截至10月底，全市累计新增退税减税降费及缓税缓费达到29亿元，企业税费负担明显降低，获得感明显增强。
二是聚焦办税缴费新需求，大力优化税费服务举措。扎实推进“便民办税春风行动”，围绕“诉求响应更及时、智慧办理更便捷、分类服务更精细、执法监管更公正、税收共治更聚力”五个方面，推出了20大类121条服务措施，进一步提升纳税人缴费人获得感。开展税务领域“信用+风险”监管体系、说理式执法、“票税分离”改革3个先行先试项目创建，这3个项目都入选了省优化营商环境改革的先行区名单，从而助力市场主体办税更便利、权益享受更充分。我们持续推进财产行为税“十税合一”和增值税、消费税与附加税费合并申报模式，表单数量减少66%，数据项减少约33%，全市企业平均纳税次数由2021年的6次减少为5次。大力推行网上办、掌上办、自助办等智慧化办税举措，截至目前，全市通过“非接触式”方式办理业务比例达到79.21%，网上办税成为纳税人办税首选。
三是聚焦办实事解难题，大力推动市场主体健康发展。充分发挥税收在助力经济社会发展中的职能作用，持续开展银税互动，今年以来，携手全市9家商业银行，帮助1657户小微企业获得授信贷款累计达18.13亿元，同比增长77%；认真贯彻落实“一下三民”实践活动要求，大力开展走访问需和诉求响应，共走访企业16957户次，收集需求建议70余条次，全部得到及时有效解决；尝试推行“税务‘店小二’服务专员制度”，通过选派的税务专员，为纳税人缴费人提供全周期、全流程、全链条和跟进式税费服务。目前，我们已经选派了37名“税务‘店小二’税收专员”，为新兴产业、重大项目、重点税源提供“1对1”专享服务，全力为企业发展保驾护航，共同促进税收营商环境优化。
四是聚焦监督与服务并重，大力落实税收营商环境负面清单。严格对照《税收营商环境负面清单》，加大贯彻落实力度，并向社会进行公开承诺。我们欢迎社会各界和广大纳税人对我们的工作进行监督，共同推进全市税务营商环境的持续优化。
主持人：孟总介绍了我们税务部门在优化营商环境方面实实在在的举措，也让我们对税务部门一些具体的工作有了一定的了解。刚刚提到了《税收营商环境建设负面清单》，想问一下这到底是一个什么样的清单，它的具体内涵又是什么呢?
王慧原：谢谢主持人的提问，为了落实深化“放管服”改革的措施，持续深化一流营商环境建设。湖北省税务局推出了《税收营商环境建设负面清单》，共明确了税收执法、征收管理、风险管理、案件办理、税费服务以及纪律作风等6个方面15条禁令、62个“不准”，覆盖了我们税务部门履行职责、行使权力的各个环节，同时还畅通了监督渠道，接受纳税人缴费人和社会各界的监督。
《负面清单》发布后，我们第一时间在鄂州市税务局官方网站、“鄂州税务”微信公众号进行了推送，在全市各个办税服务场所摆播宣传产品，并在企业的问需走访中进行了广泛宣传，以积极主动的姿态接受社会各界的监督。与此同时，我们迅速开展了自查自纠，全面地排查我们内部管理和税务人员存在的问题和风险，确保有问题整改到位、无问题防范在前。下一步，全市税务部门将以《负面清单》为抓手，进一步在学习落实上、在纳税人缴费人及社会各界的监督上、在整改立制上下功夫，用有所不为换大有作为，以纳税人缴费人的非常满意为工作目标，推动鄂州营商环境优化升级。
主持人：谢谢王科长的介绍，我们的《负面清单》自从实施以后，有没有一些相关的案例呢？
王慧原：到目前为止，我们的成效还是明显的。结合《负面清单》的落实，我们从7月起，广泛开展走访问需。在此过程中，企业给我们普遍的反馈还不错，近年来，我们在政风行风、内部制度、风险排查上也做了很多的工作，今后的工作中我们将继续加以完善。
听众电话1：我想在鄂州买套房子，想了解一下契税的政策，听说现在买房子不用交契税了，是这样的吗？
刘俊：这位市民朋友您好，目前并未新出台关于个人购买房屋契税减免的优惠政策，关于鄂州市购房补贴的具体政策您可以在鄂州市人民政府网站上查找《鄂州市购房补贴实施办法（试行）》。同时，对于契税相关的政策，我可以给您解读一下。去年9月1日新的《契税法》实施后，湖北省的契税税率由4%降为3%，而购买家庭第一、二套房产的优惠政策仍在继续执行。如果您购买的住房为家庭首套住房且面积不超过90㎡，则契税税率为1%，超过90㎡为1.5%；如果您购买的住房为家庭第二套住房，面积不超过90㎡则契税税率为1%，超过90㎡税率为2%。这里强调一下是住房，如果您购买的是商铺等非住房的话还是按照湖北省的标准税率3%。再提醒一下，上述9月1日起是指的购房合同时间，不是办证时间。
主持人：刚刚有一位听众咨询了房产契税问题，前期我们节目组在征集问题的过程中，也收到了一个提问，这个问题也想请我们领导嘉宾进行回应。这位朋友提到，自己在新亚太吃饭，希望商家能开具发票，服务员说只有手撕票，没有机打票。他想问一下，这两种票是一样的吗？而且当时服务员对他说，手撕票还好一些，金额可以更加提高一些，商家的这种行为，是否涉嫌偷逃税？
万志敏：发票问题一直是热点问题，特别是在一些特定行业是一个普遍的现象。这里提到了两个问题，一个是机打票和手撕票的效用是否一致的问题，我这里可以给个明确的答复，纸质发票只要盖了发票专用章的，都是有效发票，对于报销或者是消费凭证来讲，效用都是一致的。第二个问题，刚才提到商家开具发票金额与实际情况不一致的问题，在日常管理中，发票是一项参考，收入这方面，特别是餐饮行业，主要以实际经营申报数据为主，开具发票与偷税漏税并不一定有必然的联系，要结合申报是否正常、纳税前后一致性进行综合研判。
主持人：我们平时消费的过程中，商家说今天我们发票没有了，你改天再来。这种情况下消费者应该怎么维权？
万志敏：建议首先跟商家索取盖有发票章或财务章，注明开具金额的凭证，再向商家索取发票。如果反复沟通，商家拒不提供发票，可以拨打12366纳税服务热线或向主管税务机关进行投诉，我们会介入调查核实，在依据事实的基础上，督促商家开具发票。
主持人：如果商家当时确实没有发票，那他后续有没有义务必须提供？
万志敏：根据《中华人民共和国发票管理办法》，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。因此，商家按规定必须提供发票。
听众电话2：我去年年初注册了一个企业，没发生什么业务，税务局通知要申报残疾人保障金，我一个商贸企业也要申报残疾人保障金吗？
徐丹：非常感谢您的提问，请问你们公司有多少人？
听众：10个人。
徐丹：这位朋友，我给您宣传一下我们残疾人保障金的相关政策。根据《中华人民共和国残疾人保障法》《残疾人就业条例》等法律法规也规定了，机关、团体、企业、事业单位和民办非企业单位都必须按规定缴纳残保金。
我们国家出台了系列的残保金优惠政策，跟您宣传一下残保金分档减缴政策：首先，如果用人单位在2021年度安置过残疾人就业的，那么在申报前，应登录《全国残疾人按比例就业情况联网认证用人单位网报系统》，申报审核本单位（企业）残疾人就业安置情况，并取得《按比例安排残疾人就业审核认定书》。其次，在申报时，如果用人单位符合以下条件，则应注意及时享受相应的优惠政策。根据发改委等六部门印发《关于完善残疾人就业保证金制度更好促进残疾人就业的总体方案》(发改价格规[2019]2015号)文件规定，明确自2020年1月1日起：1.对在职职工人数30人(含)以下的企业，暂免征收残保金。2.对残疾人就业保障金实行分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%(含)以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金;用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。
刚才您说您的企业只有10个人，所以享受残保金免缴政策。
听众：那我就不用管，不用去税务局了吧？
徐丹：您还是要进行申报，残保金的申报期截止到12月份。
听众电话3：去年说小孩在3岁以下不可以扣除个人所得税，但今年说可以扣了，请问政策具体是什么？
刘坤：父母在婴幼儿出生后，通过个人所得税手机APP或纸质《信息报告表》将有关信息提供给任职受雇单位，在婴幼儿出生当月至满3周岁的前一个月，按照每孩每月1000元的标准定额进行扣除。
扣除方式上，父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，即两人各按照每月500元扣除；选定扣除方式后在一个纳税年度内不能变更。
主持人:说到民生方面，社保费的缴纳也是大家非常关注的内容，请把今年社保费缴交的政策向大家介绍一下。
徐丹:今年5月份，我省陆续出台了社保费阶段性缓缴以及困难企业扩围缓缴政策，对于22个行业的企业职工养老保险费单位缴费部分实行阶段性缓缴，所属期为2022年4月-12月，失业保险、工伤保险缓缴所属期为2022年4月至2023年3月，在此期间企业可申请不同期限的缓缴，期间免收滞纳金。企业职工医疗保险单位缴费部分实施缓缴，所属期为2022年8月-10月，生育保险同步缓缴，此期间免收滞纳金。具体内容在省、市税务局网站、鄂州税务微信公众号上都有详细发布，也可随时咨询12366纳税服务热线。
税务部门主要以“四个到位”，来确保各项社会保险费缓缴政策的落实：
一是组织保障到位。市税务局成立由主要负责同志任组长的实施减税降费、社保费缓缴工作的领导小组，并设立社保费专门工作组，建立起“一竿子插到底”的指挥体系，层层压实责任。我们已梳理制定了重点任务清单，明确了责任单位和完成时限，确保政策红利精准落地。
二是业务支撑到位。结合本地实际情况，加强与人社、医保部门的沟通协作，及时调整完善了信息系统，做好了各项社保费阶段性缓缴的准备。同时，通过制定业务指南、开展业务培训等措施，让广大税务干部理解好、掌握好政策和操作要求。
三是宣传服务到位。以减税降费、社保费阶段性缓缴为主题组织开展全国税收宣传月活动，扎实开展了缓缴的政策宣传工作。同时，编印政策问答，各区局、分局主动上门服务，充分利用12366热线、税务网站、办税服务厅等渠道，全力做好政策宣传。
四是督导考评到位。切实加强督促检查，并将政策落实情况纳入税务系统绩效考评。诚恳接受各方监督，进一步严肃工作纪律，严令各级税务机关社保费阶段性缓缴工作不设任何附加前提，务必使各类企业特别是小微企业应享尽享社保费阶段性缓缴的政策红利。谢谢！
主持人：受疫情环境影响，我们鄂州市部分制造业的中小微企业，以及小型的餐饮服务行业，经营起来都面临很多困难。我们想了解一下，税收对这些中小微企业有没有一些帮扶政策和措施？
万志敏：目前留抵退税是组合式减税降费的重头戏，实施增值税大规模留抵退税等新的组合式税费支持政策是党中央统筹国内国际两个大局、因时应势强化跨周期和逆周期调节作出的重大决策。我局党委高度重视，坚持“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举，进一步落准落好大规模留抵退税工作，让“真金白银”以最快速度直达企业，更好助企纾困，稳住宏观经济大盘。
今年以来，全市总计办理留抵退税1412户次，涉及金额19.2亿元。从受益面来看，小微企业是留抵退税的主要受益群体，涉及退税1268户次，占留抵退税政策享受面的89.8%，有力弥补了小微企业资金缺口。同时大力支持国家重点项目、高新技术企业，为花湖机场及相关企业共计退税10.57亿元，为湖北三安光电共计退税2.01亿元。
听众电话4：你好，我公司想迁移到武汉去，要办什么手续？是不是需要准备很多资料？
张春梅：公司迁移的手续现在非常简化了，您在市场监管部门变更了地址之后，登录湖北省电子税务局确认变更信息、发起迁移申请就可以了，不需要提供很多资料，原有的涉税资格、发票信息和纳税申报义务全部保留，自动延续到迁入地。如果你不存在未办结的事项，迁移立即办结。
主持人：根据我们的了解，中央发布了《关于进一步深化税收征管改革的意见》，我们税务部门在落实的过程中，有没有一些本地的工作亮点或重要举措给我们介绍一下？
张春梅：主持人好！听众朋友们好！《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出了六大方面重点任务，涉及24类改革措施，概括起来，就是“六个有”。治税有数，即全面推进税收征管数字化升级和智能化改造；执法有章，即不断完善税务执法制度和机制；服务有效，即大力推行优质高效智能税费服务；监管有方，即精确实施税务监管；共治有力，即持续深化拓展税收共治格局；组织有序，即切实强化税务组织保障。
这次改革将给纳税人提供一系列更加优质高效的便利化服务，税务部门将打造“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系。一是便利多了，优惠享了，进一步精简享受优惠政策办理流程和手续；二是材料薄了，负担小了，加强部门间协同配合和互联互通；三是网上办了，不用跑了，让企业税费事项能网上办理，个人税费事项能掌上办理；四是环节少了，效率高了，持续提升税收征管效率；五是个性多了，体验强了，打造智能化、个性化、全业务的综合服务平台；六是维权快了，关系好了，保证纳税人缴费人顺畅、有序地行使救济权。
孟世双：落实到鄂州税务的创新举措，我们有“信用+风险”监管体系，构建风险一体化应对举措，将纳税人风险窗口前移，有效防止纳税人小隐患变为大风险；我们推行了了“说理式执法”，情、法、理并用，让纳税人缴费人不仅知道政策的具体规定，也知道政策的深刻内涵，对我们税务执法也更多的理解和支持；我们与第三方数据的共享、互联互通的力度都在进一步加大；我们非接触式办税的举措也越来越多，纳税人选择“网上办”这种方式也越来越积极。下一步，我们将继续努力让深化税收征管改革的相关举措落地见效。
孟世双：感谢市融媒体中心提供这么好的一个平台，让税务部门能够直接与全市广大听众朋友们、广大的纳税人缴费人朋友们进行沟通交流，了解到大家的诉求和关注点，收集到一些意见和建议，这对我们今后更好地做好税收工作很有帮助。
再次感谢主持人及广大听众朋友、广大纳税人缴费人朋友对鄂州税务工作的关心与支持！在今后的工作中，我们将以党的二十大精神为指引，持续发挥税收职能作用，着力优化办税缴费服务，聚焦解决纳税人缴费人的堵点、难点、痛点问题，全力以赴帮助全市广大纳税人缴费人及时、充分、便捷地享受国家政策红利，助力企业渡难关、复元气、稳发展，以实际行动助力我市“两区一枢纽”建设，在建设全国构建新发展格局先行区中走在前、干在先、作贡献。